연말정산 시 대학생 자녀가 있을 경우 기본공제, 교육비 공제 가능할까?

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매년 2월이면 직장인들은 연말정산 환급액을 확인하고 새로운 절세 계획에 대한 고민이 시작됩니다. 특히 대학생 자녀를 둔 부모님들은 늘어나는 교육비 부담에 대한 걱정이 더욱 커지는데요. 그래서 오늘은 연말정산 시 대학생 자녀가 있을 경우 기본공제, 교육비 공제 가능할까에 대해 알아보겠습니다.

연말정산 시 대학생 자녀가 있을 경우 기본공제, 교육비 공제 가능할까



2월, 직장인의 절세 계획이 시작되는 달

2월은 직장인들에게 매우 중요한 시기입니다. 연말정산 환급액을 확인하고 새로운 연도의 절세 계획을 수립해야 하는 때이기 때문입니다. 특히 자녀를 둔 직장인들은 새학기를 앞두고 꼭 챙겨야 할 절세 항목들이 있습니다. 어린이집부터 대학교까지, 자녀가 다니는 교육기관에 따라 각기 다른 공제 규정과 한도가 적용되므로 이를 정확히 파악해야 합니다.

대학생 자녀의 교육비 공제, 이것만은 알아두세요

대학생 자녀를 위한 교육비 지출은 이전 학령기와는 비교할 수 없을 만큼 큰 부담이 됩니다. 특히 만 20세가 되는 시점부터는 기본공제대상자에서 제외되기 때문에 많은 부모님들이 혼란을 겪습니다. 하지만 다행히도 대학 교육비에 대해서는 자녀의 나이와 관계없이 세액공제를 받을 수 있습니다.

교육비 공제의 구체적인 내용

공제 가능한 항목과 한도는 다음과 같습니다.

  • 공제 한도 : 자녀 1인당 연간 900만원
  • 공제율 : 지출 교육비의 15%
  • 최대 세액공제액 : 135만원 (900만원 × 15%)
  • 공제 대상 : 입학금, 등록금, 학자금 대출 원리금 상환액, 국외교육기관 교육비
  • 신규 공제 항목 : 수능응시료, 대학입학전형료 (횟수 제한 없음)

알아두면 유용한 특별 케이스

재수생이나 만학도의 경우에도 교육비 공제가 가능합니다. 자녀의 나이가 30세가 넘더라도, 소득이 없고 같은 생계를 유지한다면 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 단, 학자금 대출의 경우 대학생 본인 명의로 대출받았다면, 부모가 아닌 본인이 상환 시점에 교육비 공제를 받을 수 있다는 점을 유의해야 합니다.

주의해야 할 공제 제외 항목

다음 항목들은 교육비 공제 대상에서 제외됩니다.

  • 대학원 등록금
  • 석사·박사·학위논문 심사료
  • 항공운항, 비행실습비

자녀의 소득과 교육비 공제의 관계

자녀의 소득이 있는 경우 교육비 공제에 영향을 미칠 수 있습니다.

  • 근로소득 총급여 500만원 이상
  • 종합소득 연간 100만원 초과
  • 주식투자 수익 100만원 이상

이러한 경우에는 교육비 공제를 받을 수 없으므로, 자녀의 아르바이트 수입과 교육비 세액공제 혜택을 비교하여 더 유리한 방향으로 선택해야 합니다. 최대 세액공제액이 135만원이므로, 자녀가 연간 635만원 이상을 벌지 않는다면 근로소득을 500만원 이내로 유지하는 것이 절세에 유리할 수 있습니다.

교육비 세액공제액과 자녀의 근로소득을 비교할 때는 손익분기점을 잘 따져봐야 합니다.
ㆍ 최대 교육비 세액공제액 : 135만원
- 연간 교육비 공제한도 900만원 × 15% = 135만원
ㆍ 근로소득 기준 : 500만원
- 자녀의 근로소득이 500만원 이상이면 교육비 공제를 받을 수 없음
ㆍ 635만원의 계산
- 세액공제로 받을 수 있는 최대금액(135만원)을 벌어들이려면
- 500만원(근로소득 기준) + 135만원(세액공제 최대액) = 635만원
즉, 자녀가 아르바이트로 635만원 이상을 번다면, 이는 부모가 받을 수 있는 최대 세액공제액(135만원)보다 더 많은 금액을 벌게 됩니다.
반대로 자녀의 근로소득이 500만원 미만이라면,
ㆍ 부모는 교육비 세액공제를 받을 수 있고 (최대 135만원)
ㆍ 자녀도 아르바이트 수입을 얻을 수 있어 전체 가구 입장에서 더 유리할 수 있습니다.
따라서 635만원이라는 금액은 '근로소득 기준(500만원) + 최대 세액공제액(135만원)'을 합한 손익분기점이 됩니다.


오늘은 연말정산 시 대학생 자녀가 있을 경우 기본공제, 교육비 공제 가능할까에 대해 알아보았습니다. 자녀 교육비에 대한 세액공제는 가계 부담을 줄이는 중요한 수단이 될 수 있습니다. 이 정보가 대학생 자녀를 둔 부모님들의 연말정산에 도움이 되길 바랍니다.